티스토리 뷰

카테고리 없음

연말정산 필수 체크리스트: 2024년 변경 사항과 절세 팁

마처세대일상1 2024. 12. 17. 22:25

1월, 13월의 월급이라 불리는 연말정산의 계절이 돌아왔습니다. 2024년 연말정산은 몇 가지 세법 개정 사항으로 인해 공제 항목과 공제율이 일부 변경되었습니다. 특히 놓치기 쉬운 항목과 절세 팁을 잘 활용하면 더 많은 환급을 받을 수 있습니다. 이번 글에서는 2024년 연말정산에서 변경 사항을 정리하고 세액 공제를 최대한 활용할 수 있는 절세 팁을 안내해 드리겠습니다.

2024년 연말정산 주요 변경 사항

예상 세액 계산하기

2024년 연말정산에서 달라진 점 중 주요 사항은 다음과 같습니다.

결혼세액공제 신설

2024년~26년까지 혼인신고 한 거주자에 대하여 혼인신고를 한 해에 50만 원 세액공제

신용카드 소비증가분 추가 공제 적용

내수 소비 진작을 위해 소비증가분 추가 공제를 신설하였습니다.

총급여의 25% 초과 사용금액
23년도에 비해 5% 추가 사용분에 대해서 10% 공제율 적용(공제 한도 100만 원)

자녀 세액공제 확대 및 손자녀 추가

출산 및 보육부담 완화를 위하여 만 7세 이상 자녀에 대한 자녀 세액공제액이 확대되고 손자녀를 대상으로 추가하였습니다.

첫째 자녀: 15만 원 → 동일
둘째 자녀: 30만 원 → 35만 원
셋째 이상: 30만 원과 2명 초과 인원 1명당 30만 원 → 35만 원과 2명 초과 인원 1명당 30만 원

월세 세액공제 확대

무주택 근로자의 월세 세액공제율은 소득액에 따라 15% 또는 17% 입니다.
적용 대상 확대: 총급여 8천만 원(기존 7,000만 원) 이하 근로자 또는 종합소득금액이 7천만 원(기존 6천만 원) 이하
공제 한도 확대: 최대 1,000만 원(기전 750만 원)까지로 확대

근로자 IRP(개인형 퇴직연금) 세액공제 한도 확대

퇴직연금이나 개인형 IRP를 활용한 세액공제 한도가 기존 700만 원에서 900만 원으로 확대되었습니다.
중장년층의 노후 준비와 함께 절세 혜택까지 챙길 수 있는 절호의 기회입니다.

주택청약종합저축 납입액에 대한 소득공제액 확대

무주택 세대주이면서 총급여액 7,000만 원 이하인 근로소득자
납입액의 40%를 300만 원까지 근로소득금액에서 공제

절세를 위한 연말정산 필수 체크리스트

국세청 연말정산 가이드

연말정산에서 소중한 13월의 월급을 돌려받기 위해 꼭 챙겨야 할 체크리스트를 정리했습니다.

놓치기 쉬운 공제 항목 점검

의료비 공제: 난임 시술비는 30% 세액공제가 적용됩니다.
기부금 세액공제: 종교단체 외 일반 기부금은 15%~30% 공제됩니다. 한시적으로 3,000만 원 초과하는 경우 40% 적용
교육비 공제: 직계존속(부모님)의 대학 등록금은 공제되지 않지만 장애인 특수교육비는 가능합니다.

부양가족 인적공제

소득 없는 부양가족(연소득 100만 원 이하)에 대한 인적 공제를 반드시 챙겨야 합니다.
노령 부모님(만 60세 이상)도 공제 대상에 포함되니 확인하세요.

맞벌이 부부 절세 전략

맞벌이 부부의 전략적 공제 분배

맞벌이 부부는 소득이 더 많은 배우자가 공제를 받는 것이 유리합니다.
예: 의료비, 교육비처럼 금액이 큰 항목은 소득이 많은 쪽으로 몰아주는 것이 절세에 도움이 됩니다.

개인형 IRP, 연금저축으로 세액공제 극대화

연금저축(400만 원)과 IRP(900만 원) 한도를 활용하면 최대 16.5% 환급을 받을 수 있습니다.
50대 이상이라면 퇴직 후 세금을 줄이는 전략도 함께 준비해 보세요.

연말정산 쉽게 끝내는 꿀팁

국세청 홈택스 활용하기

국세청 홈택스에서 ‘연말정산 간소화 서비스’를 이용하면 모든 공제 항목을 한 번에 조회할 수 있습니다.
영수증 누락 여부를 반드시 확인하세요. 특히 병원비, 기부금은 누락되는 경우가 많습니다.

모바일 앱으로 간편 제출

국세청 손택스(모바일 앱)를 사용하면 PC 없이도 연말정산을 진행할 수 있습니다.
모바일로도 간소화 자료 제출 및 세액 계산이 가능해 편리합니다.

추가 환급 신청과 경정청구

연말정산 이후라도 놓친 공제가 있다면 경정청구를 통해 5년 내 추가 환급을 받을 수 있습니다.

마치며: 2024년 연말정산, 꼼꼼한 준비로 절세하세요!

2024년 연말정산은 소소하지만 확실한 변화들이 많아졌습니다. 결혼세액공제 신설, 자녀 세액공제 확대 등 중장년층에게 특히 유리한 혜택들이 많으니 놓치지 마세요.

올해 연말정산은 변경된 제도를 꼼꼼히 확인하고 세액 공제 항목을 최대한 활용하여 ‘13월의 월급’을 꼭 챙기시기 바랍니다.